<?php str_replace("\t", "&nbsp;&nbsp;", $file) ?>

エスケープ読み込みと組み合わせれば、ソースコードの読み込みに便利です。

<?php echo str_replace("\t", "&nbsp;&nbsp;", htmlspecialchars(@file_get_contents("xml.xml"))) ?>

テキストファイルなら何でも動作するはず。

<root>
  <element>elm</element>
</root>